2021年个税申报攻略：轻松学会如何退税

2021年度个税申报退税指南

在每年的税务处理中，个人所得税的申报与退税是广大纳税人关注的重要环节。对于2021年度的个税申报退税，本文将从办理时间、申报条件、申报步骤、注意事项以及申报技巧等方面进行详细解析，帮助纳税人顺利完成退税流程。

办理时间

2021年度个税申报退税的办理时间主要集中在2022年的3月1日至6月30日。值得注意的是，3月1日至3月15日期间办理需提前预约，而3月16日至6月30日则无需预约，可直接办理。纳税人应合理安排时间，避免在高峰期集中办理，以确保退税流程的顺利进行。

申报条件

根据税法规定，纳税人需要办理年度汇算并申请退税的情况主要包括以下几种：

1. 综合所得收入全年不足6万元且预缴过个人所得税：如果纳税人在2021年的综合所得年收入不足6万元，但已经预缴了个人所得税，那么在年度汇算时，由于实际应纳税额低于已预缴税额，可以申请退税。

2. 符合专项附加扣除条件但未在预缴时扣除：纳税人如果符合子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金或赡养老人等专项附加扣除的条件，但在预缴税款时未进行扣除，可以在汇算清缴时办理退税。这些专项附加扣除旨在减轻纳税人的税收负担，如果符合条件但未在预缴时享受，可以在年度汇算时进行调整并申请退税。

3. 劳务报酬、稿酬及特许权使用费所得预扣预缴率高于综合所得年适用税率：如果纳税人的收入主要为劳务报酬、稿酬或特许权使用费所得，并且满足年度中间适用的预扣预缴率高于全年综合所得年适用税率的条件，也可以在个人所得税汇算清缴时办理退税。这是因为这些所得在年度中间可能按照较高的预扣率进行预缴，而年度汇算时则按照综合所得的适用税率进行计算，从而产生退税的情况。

申报步骤

申报2021年度个税退税，主要通过个人所得税APP进行，具体步骤如下：

1. 下载并登录个人所得税APP：首先，纳税人需要下载个人所得税APP，并进行注册登录。在登录后，可以在首页看到“我要办税”或“2021综合所得年度汇算”等选项。

2. 进入综合所得年度汇算专区：点击“我要办税”后，找到综合所得年度汇算进入。如果首页直接显示“2021综合所得年度汇算”，也可以点击进入。

3. 选择年度：在进入综合所得年度汇算后，选择2021年度作为申报的年度。

4. 确认信息并提交申报：在确认个人信息和收入情况无误后，点击提交申报。提交申报前，请务必仔细核对各项数据，确保准确无误。

5. 申请退税：申报成功后，直接点击申请退税。根据提示绑定银行卡，待审核通过后，退税金额会自动退到绑定的银行卡上。

注意事项

在申报个税退税时，纳税人需要注意以下几点：

1. 确认收入数据：在申报前，务必确认个人所得税APP中的收入数据是否正确。如有疑问，需及时与发放单位进行沟通或申诉。

2. 了解专项附加扣除政策：纳税人应充分了解专项附加扣除政策，确保应享尽享。在申报时，如发现有符合条件的专项附加扣除未扣除，应及时进行调整。

3. 关注补税情况：对于需要补税的情况，纳税人应仔细核对是否符合免申报条件。根据税法规定，如果纳税人年度汇算需补税但综合所得收入全年不超过12万元，或者补税金额不超过400元，或者已预缴税额与年度应纳税额一致且不申请年度汇算退税的，可以无需办理年度汇算。

申报技巧

为了更顺利地完成个税退税申报，纳税人可以掌握以下技巧：

1. 充分利用专项附加扣除：仔细查看自己是否符合各项专项附加扣除的条件，如有符合的专项，请如实填写相关信息，确保享受到应有的税收优惠。

2. 考虑其他合法节税方式：除了专项附加扣除外，纳税人还可以考虑购买带有税优识别码的商业健康险（税优健康险）和个人养老金等合法节税方式。这些方式可以在一定程度上降低应纳税所得额，从而增加退税金额。

税优健康险：购买符合条件的税优健康险，最高可抵扣2400元/年。在申报时，通过个人所得税APP选择商业健康险类别，并输入保单上的税优识别码，即可完成抵税。

个人养老金：购买政府指定的养老产品，最高可抵扣12000元/年。这笔钱不仅可以作为专项扣除抵扣，还可以在退休后作为补充养老金使用。

3. 注意申报时限：纳税人应在规定的时限内完成个税退税申报，避免错过申请时机。同时，也要注意及时关注税务机关的通知和提醒，确保退税流程的顺利进行。

4. 咨询专业人士：如果纳税人在申报过程中遇到复杂或不确定的情况，可以咨询专业的税务人员或律师以获取更准确的指导和帮助。他们可以提供专业的建议和解答疑问，帮助纳税人顺利完成退税申报。

结语

个税退税是纳税人依法享有的权益之一。通过合理规划和申报，纳税人可以享受到应有的税收优惠和退税红利。希望本文能够帮助广大纳税人全面了解2021年度个税申报退税的相关知识和技巧，顺利完成退税流程。同时，也提醒纳税人要时刻关注税务机关的通知和政策变化，确保自己的合法权益得到保障。