2020年个人所得税退税指南

在2021年3月1日至6月30日期间，纳税人可以通过一系列步骤申请退还2020年度多缴的个人所得税。这一流程被称为个人所得税年度汇算，旨在让纳税人汇总全年的综合所得，扣除相关费用和专项扣除后，计算出应纳个人所得税额，再与已预缴的税款进行比较，从而确定是否需要退税或补缴。以下是关于如何申请2020年度个人所得税退税的详细步骤和注意事项。

个人所得税退税流程

一、前期准备

在申请退税前，纳税人需要准备一些必要的资料和信息，包括但不限于：

收入信息：工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等收入信息。

“三险一金”信息：基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金等专项扣除信息。

专项附加扣除信息：符合条件的子女教育、继续教育、住房贷款利息或住房租金、赡养老人和大病医疗支出等专项附加扣除信息。

其他扣除信息：如年金、符合条件的商业健康保险或税延养老保险等。

捐赠信息：符合条件的公益慈善事业捐赠信息。

已纳税款信息：2020年度已预缴的税款信息。

银行卡信息：用于接收退税款的银行卡信息。

二、下载并注册个人所得税APP

1. 下载APP：纳税人可以在手机的应用市场中搜索并下载“个人所得税”APP。

2. 注册登录：打开APP后，按照提示进行注册并登录。

3. 完善个人信息：登录后，完善个人信息，包括绑定银行卡，以便后续接收退税款。

三、进行年度汇算申报

1. 选择申报年度：在APP首页的“常用业务”中找到“综合所得年度汇算”，选择“2020年度”。

2. 选择填报方式：进入申报界面后，有两种填报方式可选：

使用已申报数据填写：推荐选择这种方式，税务机关已按一定规则预填了部分申报数据，纳税人只需确认即可。

自行填写：如纳税人选择自行填写，则需手动输入各项收入、扣除等信息。

3. 确认信息：在选择“使用已申报数据填写”后，系统提示“标准申报须知”，点击“我已阅读并知晓”，开始年度汇算申报。接下来，需要对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。

4. 填报数据：确认预填的收入和扣除信息无误后，点击“下一步”。如有需要修改或补充的信息，可以在此步骤中进行。

5. 计算税款：系统会自动计算纳税人本年度综合所得应补（退）税额。计算公式为：

\[

2020\text{年度应退或应补税额} = \left[ \left( \text{综合所得收入额} - 60000\text{元} - \text{“三险一金”等专项扣除} - \text{专项附加扣除} - \text{依法确定的其他扣除} - \text{捐赠} \right) \times \text{适用税率} - \text{速算扣除数} \right] - 2020\text{年已预缴税额}

\]

6. 提交申报：确认计算结果无误后，点击“提交申报”。

四、申请退税

1. 查看退税金额：提交申报后，系统会显示应退或应补税额。如应退税额为正数，则表示有多缴的税款可以申请退税。

2. 选择退税银行卡：如选择申请退税，纳税人需选择接收退税款的银行卡。如前期已添加过银行卡，系统会自动带出已填银行卡信息；如需新增，点击“添加银行卡信息”并确认。

3. 提交退税申请：选择好银行卡后，点击“申请退税”，系统会将退税申请提交至税务机关。

五、退税进度查询

1. 查看退税状态：提交退税申请后，纳税人可以通过个人所得税APP或自然人电子税务局网页端（https://etax.chinatax.gov.cn）查看退税进度。

2. 理解各环节含义：

提交申请成功：表示退税申请已经提交成功，将进入后续流程。

税务审核中：税务机关正在对提交的退税申请进行审核，需要耐心等待审核结果。

国库处理中：税务机关已将退税申请提交国库部门，国库部门正在按规定处理中。

退税成功：纳税人会收到最终提示状态，如“2021年X月X日国库处理完成，请关注退税到账情况”。

六、注意事项

1. 并非所有人都能退税：根据计算结果，有的纳税人可能需要补缴税款，有的退税金额为0，还有的则有退税金额。

2. 银行卡信息准确性：为了保障资金安全，纳税人需要使用本人银行卡账户办理退税。同时，银行卡账户需处于正常状态，避免因账户注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等原因导致退税失败。

3. 及时办理：个人所得税年度汇算的时间为2021年3月1日至6月30日，纳税人需在此期间完成申报和退税申请。

4. 配合审核：如税务机关在审核过程中联系纳税人补充提供相关收入或扣除的佐证资料，纳税人需积极配合。

5. 防范诈欺：税务机关不会在短信或非官方软件中要求纳税人提供银行账户等信息。如有疑问，请及时与税务机关联系或拨打12366纳税服务热线。

通过以上步骤，纳税人可以顺利完成2020年度个人所得税的退税申请。在申请过程中，务必确保信息的准确性和完整性，以避免因信息错误导致的退税失败或延误。同时，也请纳税人密切关注退税进度，及时查收退税款。